上海证券交易所发布科技创新板上市公司重大资产重组审计规则

发布时间:2019-12-02 10:56:18本文来源:国际金融报责任编辑:爆爆财经阅读量:

摘要:
自上交所就《科创板上市公司重大资产重组审核规则》公开征求意见三个月后,这一规则终于落定。11月29日晚间,上交所官网披露,为了规范科创板上市公司重大资产重组的审核工作,上交所制定了《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》(简称《审核规则》),经中国证监会批准,现予以发布,并自发布之日起施行。3个月内见分晓科创板重大资产重组延续了上交所科创板一贯的高效率作风。《审核规则》指出,上交所收到

在上海证券交易所公开征求《科创板上市公司重大资产重组审核规则》意见三个月后,这一规则终于得到了解决。

11月29日晚,上海证券交易所官方网站披露,为规范对科学创新委员会上市公司重大资产重组的审查,上海证券交易所制定了《上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则》(简称《审核规则》),经中国证监会批准,现予公布,自公布之日起施行。

3个月内见分晓

科技创新板的重大资产重组延续了上海证券交易所科技创新板的高效率模式。

《审核规则》指出,上海证券交易所在收到上市公司申请文件后的5个交易日内,将对文件进行审核,决定是否接受,并通知科赫及其独立财务顾问。

对于科创公司发行股票购买资产的申请,上海证券交易所重组审核机构应当自受理申请文件之日起10个交易日内,向科创公司、交易对手、独立财务顾问和证券服务机构提交第一轮审核质询;科创公司申请重组上市的,上海证券交易所重组审查机构应当自受理申请文件之日起20个交易日内提交第一轮审查质询。

科创公司申请发行股票购买资产的,上证所应当自受理申请文件之日起45日内出具核准发行股票购买资产的审查意见或者决定终止审查;申请重组上市的,本所应当自受理申请文件之日起3个月内出具批准重组上市的审查意见,或者做出批准重组上市的决定或者终止审查的决定。

高效的审计也需要上市公司。

如果科创公司申请发行股票购买资产,回复审计查询的总时间不超过1个月;申请重组上市的,回复审查询问的时间不得超过3个月。逾期未回复的,科创公司应在到期后第二天披露本次交易的进展情况及未能及时回复的具体原因。科创公司在前款规定的期限内难以答复的,可以向上海证券交易所申请延期一个月。

重组上市的“硬要求”

《审核规则》明确表示科创可以重组上市。

《审核规则》除了做出业绩承诺和使用可转换债券购买资产外,还对重组后上市的目标资产提出了“硬性”要求,必须满足以下条件之一:一是最近两年净利润为正,累计金额不低于5000万元;二是最近一年营业收入不低于3亿元,最近三年经营活动产生的净现金流量不低于1亿元。

重组后上市资产对应的经营实体存在表决权差异安排的,上证所有较高的“硬性”要求,需要满足以下条件之一:一是最近一年经营收入不低于5亿元,最近两年净利润为正,累计金额不低于5000万元;二是最近一年营业收入不低于5亿元,最近三年经营活动产生的净现金流量不低于1亿元。

同时,科创公司实施了重组上市。基础资产对应的经营实体尚未盈利的,在科创公司重组上市后首次盈利前,控股股东和实际控制人自本所收购股份登记之日起3个完整会计年度内不得减持股份。自本所收购股份登记之日起的第四个完整会计年度和第五个完整会计年度,每年减持股份的比例不得超过科创公司股份总额的2%。

最大不同:协同效应

和主要资产重组的最大区别

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